重庆市南岸区审计局

关于2022年度区级财政预算执行和其他

财政收支审计查出问题整改情况的公告

（2024年1月25日公告）

2023年9月25日，南岸区十九届人大常委会第十六次会议听取和审议了南岸区2022年度区级财政预算执行及其他财政收支工作报告，对审计查出问题整改工作提了明确要求。区政府对此高度重视，及时部署推进整改工作。各镇街、各部门、有关单位切实履行审计整改主体责任，审计机关加大督促整改工作力度，整改效果较为明显。2023年12月29日，南岸区十九届人大常委会第二十一次会议对整改落实情况报告进行了审议。

根据《中华人民共和国审计法》《重庆市预算审查监督条例》等规定，按照南岸区委、区政府和市审计局的要求，南岸区审计局对2022年度区级财政预算执行及其他财政收支审计查出问题的整改情况公告如下：

一、财政预算执行相关审计查出问题整改情况

（一）区级财政预算执行及决算草案审计查出问题整改情况。关于应收未收国有资产处置收入、滞留非税收入的问题，相关单位已将国有资产处置收入及滞留的非税收入上缴区财政；关于预算编制基础信息库车辆信息填列不准确、年初预算编制不精准、指标未细化、预算公开不实、年初预算编制及追加预算不合理导致执行率低、部分项目绩效目标未完成、预算绩效管理工作不规范的问题，区财政局已通过细化预算、加强绩效监控及预算数据检查、及时下达预算等方式整改；关于年初预算批复不完整、挪用市级专项资金、“三公”经费管理不规范、专项资金未及时使用的问题，区财政局已通过完整批复预算、对“三公”经费支出实行计划管理、分配下达预算资金、督促相关单位归垫项目专项资金等方式整改；关于存量资金及结转指标未统筹、银行账户清理不彻底的问题，区财政已通过存量资金及结转指标收回财政统筹、督促相关单位撤销同类型银行账户6个的方式整改；关于决算报表编报及决算数据公开不实的问题，区财政局已通过将预算数提前置入决算填报系统、决算公开不实单位逐级问责等方式整改；关于违规预拨经费的问题，区财政局正在统筹预算项目，积极筹措财政资金。

（二）区级部门预算执行审计查出问题整改情况。关于预算批复不完整、决算报表编报不实、项目绩效指标设置不规范、无预算列支、以拨作支虚列支出、结余资金未及时上交、挤占挪用资金等问题，相关单位已通过严格按规定对下属二级预算单位进行预算批复、核实填报数据、合理设置项目绩效指标、严格预算资金使用、加强预算执行政策学习、结余资金上交区财政、专项资金归还原资金渠道等方式整改。目前，关于往来款项长期挂账未及时清理、银行账户清理不彻底的问题，3个单位正在积极清理往来款项、1个单位正在按程序办理销户，3个二级单位正在完善销户及开通零余额账户程序。

二、重大政策措施贯彻落实情况审计查出问题整改情况

（一）稳住经济大盘政策措施落实情况专项审计调查查出问题整改情况。关于政府采购项目未按规定向中小企业预留份额、政府采购项目小微企业未获得价格评审优惠支持、政府采购项目未及时支付供货企业账款、无依据收取质量保证金、见习基地以不符合条件的见习人员申报获得见习补贴、虚构提供就业见习岗位骗取财政补贴的问题。相关单位已通过采购项目预留总额的30%以上专门面向中小企业采购、严格执行中小企业参与政府采购的相关政策、支付达到付款条件的4个采购项目资金、质保金退还、追回相关就业见习基地见习补贴等方式整改。

（二）科技创新政策措施落实情况审计查出问题整改情况。

关于种子投资引导基金政策措施不到位、科技创新资金管理使用不规范的问题，相关单位已通过种子基金资金退回、按要求拨付企业研发准备补助金的方式整改；关于部分科技创新人才政策措施未及时落实的问题，区政府出台了《南岸区重庆经开区集体租赁公租房配租管理办法》，进一步健全完善人才公寓的管理；区人力社保局出台了《“江南菁英”服务管理办法》，通过诉讼追回多发放人才补助；关于科技创新领域市级重大项目管理不规范的问题，还需待合作方公司重组后进一步商谈项目开工事宜。

三、保障和改善民生政策相关审计情况查出问题整改情况

（一）助企纾困稳就业政策措施落实情况审计查出问题整改情况。关于新的组合式减税降费政策措施落实方面的问题，相关单位已通过加强补贴对象审核把关、退回企业工会经费、清退拖欠企业民营账款等方式完成了整改；关于职业技能提升政策措施落实方面的问题，相关单位已通过制定工作方案、对符合条件对象发放生活费补贴、清退违规发放的补贴等方式整改；关于就业创业政策措施落实方面的问题，相关单位已通过弥补数据漏洞，督促企业清退违规领取的补贴等方式整改。

（二）医疗保险基金和“三医联动”改革专项审计调查查出问题整改情况。关于药品耗材集中带量采购方面的问题，相关单位已通过督促公立医疗机构按实际需求报量、书面反馈集采自查情况、结清集采药品货款及约谈配送企业等方式整改；关于公立医院薪酬方面的问题，相关单位已通过督促医疗机构修订《绩效考核分配办法》的方式整改；关于分级诊疗和基础医疗机构建设方面的问题，相关单位已通过明确医共体共用预算额度、将1家医院纳入互联网医保定点机构管理的方式整改；关于医保基金收支管理方面的问题，相关单位已通过督促及时参保、对取消困难身份人员进行追踪、清理重复参保数据、下达行政处罚决定书等方式整改。

（三）义务教育资金使用情况专项审计调查查出问题整改情况。关于义务教育经费总体情况方面的问题，相关单位已通过进一步加大教育经费投入、多渠道筹措教育经费、调整支出结构等方式整改；关于义务教育补助经费管理使用方面的问题，相关单位已通过归垫挤占的资金、追回并停止向不符合条件的学生发放补助资金、拟定南岸区学校食堂大宗物资采购管理制度等方式整改；关于学校建设、维修和安保资金管理使用方面的问题，相关单位已通过完成房屋产权登记、协调相关部门加快规划学校建设、严格执行“三对口”政策等方式整改；关于专项工作奖补资金管理使用方面的问题，相关单位已通过拟定移交工作方案、确定“民转公”学校法人登记衔接政策、停止超范围发放资金、修改课后延时服务资金管理办法等方式整改。

四、政府投资管理及项目相关审计查出问题整改情况

（一）区级公共投资建设项目审计查出问题整改情况。关于项目投资控制方面的问题，除1个项目未严格按合同约定办理工程结算问题，正在积极整改外，其他项目建设单位均已结合审计报告，依法依规核减项目造价，并进行了调账处理；关于项目建设管理方面的问题，除1个项目未按规定办理规划许可证、1个项目未按规定取得环境影响评价批准书、1个项目前期实施部分违规调整评审单价、1个项目因未经批准改变材料及单价导致投资较概算批复增加、2个项目未按时完成建设及投资计划的问题正在整改中外，其余问题相关单位已通过全面自查、及时办理工程许可证、扣回多支付的进度款、对履职不当行为进行通报及警告、加快工程建设进度、完善管理办法、向主管部门书面报告等方式整改。

（二）区教育系统建设管理情况审计查出问题整改情况。关于落实教育建设规划不到位方面的问题，相关单位已通过修订完善学校建设三年计划、推进学校建设的方式整改；关于教育建设管理体制机制方面的问题，相关单位已通过修订内控管理制度、加强项目建设过程管理的方式整改；关于履行建设主体责任方面的问题，相关单位已通过开展业务知识培训、向区发展改革委报送情况说明、系统内清理自查等方式整改；关于进度管理不到位，存在索赔风险的问题，相关单位已对在建项目进行了清理自查，除1个建设项目延期外，其他建设项目进度正常；关于部分项目造价控制不严格，现场管理不规范，建设成本严重失控的问题，相关单位已进行了清理自查，1个学校迁建工程建设成本失控问题已进入仲裁程序，将根据仲裁结果对相关责任人进行处理；关于未严格履行基本建设程序的问题。区教委已对2019年以来已投入使用学校建设项目竣工验收情况进行清理自查，对存在未组织竣工验收就投入使用的学校，目前已完成档案、节能、环保等单项验收，区教委正在积极办理竣工验收手续；关于履行建设监管责任方面的问题，相关单位已通过自查及加大审批程序指导和监管力度、协调区规资局办理规划验收手续、督促学校完善缺失资料、完成固定资产登记等方式整改；关于结（决）算办理不规范的问题，目前还有3个项目正在办理竣工结算；关于专项资金使用方面的问题，相关单位已通过出台规范性文件的方式整改。

五、国有资产管理相关审计查出问题整改情况

（一）区属重点国有企业审计查出问题整改情况。关于未建立健全现代企业管理制度，且自主经营能力弱的问题，相关企业已通过优化企业法人治理结构、扩大市场化业务规模、强化自主经营能力等方式整改；关于未定期清查资产的问题，相关单位已通过账务调整、办理权证并作入账处理等方式整改；关于购置商品房，未办理产权的问题，相关企业根据法院判决书办理了部分产权证，对不能办理产权证的部分正在与开发商协商退款事宜。

（二）行政事业性国有资产管理审计查出问题整改情况。关于部分固定资产账实不符的问题，相关单位已通过资产入账处理、按程序处置报废资产、新增资产管理卡片信息等方式整改；关于对部分房屋管理不到位的问题，相关单位已通过建立房屋资产台账、将厂房、门面和临时摊区纳入固定资产管理等方式整改；关于资产调拨未履行相关程序的问题，相关单位已完善手续；关于二级预算单位资产管理不规范的问题，1家单位已申请将闲置资产调拨至其他单位使用，待区财政局审批后处理，1家单位职工变更福利房后退还的房产暂不具备产权变更条件，1家单位已向区财政申请将实际使用的固定资产进行调拨，待区财政局审批后处理，其余4家单位已将未入账资产做入账处理；

（三）国有自然资源资产管理审计查出问题整改情况。关于贯彻执行生态文明建设方针政策和决策部署、遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规、完成自然资源资产管理和生态环境保护目标、履行自然资源资产管理和生态环境保护监督责任等方面的问题，相关单位已通过召开专题会议、督促用地单位完善用地手续、对无手续被占用林地复绿、签订耕保目标责任书、拆除违法建筑、签订污水处理设施运维合同、编制大气环境质量管理规划等方式整改。

六、未整改到位的问题及下一步措施

（一）区级财政预算执行及决算（草案）审计未整改的问题。关于违规预拨经费3000万元的问题。区财政局正在统筹预算项目，积极筹措财政资金，力争年底前完成整改。

（二）部门预算执行审计未整改的问题。一是往来款项长期挂账未及时清理。3个部门正在积极清理中。二是银行账户清理不彻底。1个部门已向区财政局申请，待区财政局批复后再办理销户。三是二级预算单位银行账户清理不彻底。3家单位已向区财政局申请，待区财政局批复后再办理销户及开通零余额账户手续。

（三）科技创新政策措施落实情况审计未整改的问题。一是“鸿雁计划”人才初审不严格。区人力社保局已追回11.97万元，尚有9万元未追回，将启动法律程序追回余款。二是科技创新领域市级重大项目管理不规范。因合作方中国华录集团正在重组，无法对该项目后续工作进行决议，待华录集团重组完成后，进一步商谈推进项目开工事宜。

（四）关于区级公共投资建设项目审计未整改的问题。一是广阳岛生态城广阳大道生态修复及品质提升项目未按规定办理建设工程规划许可证，业主单位正在办理该项目未征地部分的土地划拨手续，推进工程规划许可的办理。二是广阳岛生态城广阳大道生态修复及品质提升项目未按规定取得环境影响评价批准书问题，业主单位已向区环保局申报了环境影响评价，等待区环保局批复。三是广阳岛生态城广阳大道生态修复及品质提升项目排水工程管道工程超同口径超概算投资问题，业主单位已向经开区改革发展科技局书面报告相关情况，完善相关手续。四是广阳岛生态城广阳大道生态修复及品质提升项目未按时完成项目投资计划，业主单位已完成投资7.5亿元，正在推进剩余部分土地的交付及管线迁建工作。五是江南立交改造工程违规调整签约时的评审单价增加投资问题，业主单位将在下一步工程结算中予以扣除。六是三峡库区重庆市南岸区消落区综合治理（鹅公岩长江大桥～史家岩段）-环境整治工程C、D标段主体部分未严格按合同约定办理工程结算问题，业主单位下一步将按审定金额支付工程结算款。七是重庆市第五人民医院迁建工程施工进度滞后，受疫情和资金影响，该工程已获区政府同意延期至2024年6月。

（五）区教育系统建设管理情况审计未整改的问题。一是未严格履行基本建设程序，区教委已进行清理自查，针对未竣工验收就投入使用的学校，区教委正在积极协调区住建委、区规资局等相关部门办理竣工验收手续。二是部分项目造价控制不严格，建设成本严重失控，针对1个学校迁建工程成本严重失控，学校与施工方正在进行仲裁，区教委将根据仲裁结果对相关责任人处理。三是建设现场管理不到位，针对1个学校改扩建工程存在实际施工与建设规划不一致的情况，区教委正在积极协调区规划局积极办理规划验收手续。四是建设项目结（决）算办理不规范，目前，有9个项目完成了竣工决算，3个项目正在办理竣工结算。

（六）行政事业性国有资产管理情况审计未整改问题。一是未理清房屋产权，1个部门名下某职工变更福利房后退还的房产未办理产权变更登记问题。该部门已将该处房屋上报区财政纳入南岸区行政事业单位无产权房屋登记表中，目前暂不具备产权变更条件。二是固定资产闲置。1家单位已申请将闲置资产调拨至其他单位使用，待区财政局审批后处理。三是固定资产账实不符，1家单位已申请将实际使用的固定资产进行调拨，待区财政局审批后处理。

（七）区属重点国有企业2021年度财务收支审计未整改问题。关于购置商品房，未办理产权的问题，该企业对尚立公司提起司法诉讼，根据法院判决书，已办理了861.12平方米产权证，针对不能办证部分，正在与对方协商退款事宜，若不能达成一致，该企业将另案起诉。

针对上述问题，区审计局已书面发函督促相关单位加快审计整改。下一步，建议相关被审计单位及时制定审计整改工作方案、明确整改时限、逐条逐项整改到位；相关主管部门指导督促被审计单位在规定时限内完成审计查出问题整改工作；区审计局跟踪检查审计整改情况，核实相关单位的整改措施和整改效果，并会同区人大、区委区政府督查办等加大督促整改力度，促进未整改问题早日整改到位。