（2025年1月8日公告）

2025年9月28日，南岸区十九届人大常委会第四十次会议听取和审议了南岸区2024年度区级财政预算执行及其他财政收支工作报告，对审计查出问题整改工作提出明确要求。南岸区人民政府对此高度重视，及时部署推进整改工作。各镇街、各部门、有关单位切实履行审计整改主体责任，审计机关加大督促整改工作力度，整改效果较为明显。2025年12月11日，南岸区十九届人大常委会第四十四次会议对整改落实情况报告进行了审议。

根据《中华人民共和国审计法》《重庆市预算审查监督条例》等规定，按照南岸区委、区政府和市审计局的要求，南岸区审计局对2024年度区级财政预算执行及其他财政收支审计查出问题的整改情况公告如下：

一、紧扣财政绩效，围绕区级财政和区级部门预算管理的审计查出问题整改情况

（一）2024年度南岸区财政预算执行和决算草案编制情况审计。关于将应落实到具体项目和单位的预算纳入财政代编、上级转移支付资金未分配的问题，相关单位已通过将项目预算分配至主管部门、将预算细化到具体单位和项目、上级转移支付资金下达至相关主管部门等方式整改。关于中央预算内投资项目推进缓慢，资金未发挥效益、科技发展专项资金未及时安排使用、对高新技术企业认定审核把关不严，向不符合条件企业兑现补助的问题，相关单位已通过按进度支付、提高中央资金支付率、确定市级引导资金使用分配方案、开展高新技术企业复核工作等方式部分整改。关于以往年度审计发现问题整改不到位的问题，开发商将按照购房单位和业主要求梳理整改清单推动整改，并同步完成项目配套费、消防、档案等后续遗留手续。

（二）区级部门预算执行审计。关于未将非本级财政预算安排的项目收入和集中采购目录以内的采购项目纳入预算管理、未按规定压减公务用车运行维护费预算、未按规定向下属单位批复年初预算、决算编报不准确的问题，相关单位已通过更新完善单位内部控制制度、预算数调整、及时将2025年度年初预算批复至下属单位、公开2025年度部门预算等方式整改。关于超范围使用会议费、培训费、未据实代扣代缴干部职工社保及职业年金、财政存量资金未及时上交的问题，相关单位已通过合理细化预算各项指标、对职工代扣代缴项目开展全面清理、存量资金上缴等方式部分整改。关于未按规定使用专项资金、未将补助款项支付到最终收款人的问题，相关单位已通过更新完善单位收支管理制度、严格按照国库集中支付制度要求支付到最终收款人等方式整改。关于未按规定设置项目绩效目标、2个项目尚未开工、项目绩效自评结果与实际不符的问题，相关单位已通过合理规范设置项目绩效目标、绩效目标设置情况清查调整、督促签订施工合同、认真开展绩效目标自评等方式部分整改。关于未严格履行政府采购程序、涉嫌以不合理条件对供应商实行差别待遇的问题，相关单位已通过与供应商签订采购合同、组织采购人员学习法律法规及政策文件、执行交叉审核制度等方式整改。

二、紧扣稳进增效，围绕促进重大政策措施落地见效的审计查出问题整改情况

（一）推动大规模设备更新和消费品以旧换新政策落实情况专项审计调查。关于组织项目申报审核把关不严、资金使用不规范、未明确委托要求导致第三方中介机构真实性审核咨询报告与政策要求不一致、审核把关不严格，将不符合条件的老旧电梯纳入申报范围、住宅老旧电梯更新改造进展缓慢导致支付率低、老旧营运船舶拆解推进缓慢的问题，相关单位已通过印发工作手册、将不符合条件的投资进行调整、督促第三方中介机构按要求将不符合规定的清单剔除、重新核实申报名单、国债资金申请退回市财政统筹、督促建设单位加快项目进度、明确船舶拆解时间节点等方式进行整改。

（二）推动制造业高质量发展政策措施落实情况专项审计调查。关于未出台工业互联网相关文件、未项目化、清单化推进工作任务、工业制造业企业5G内网建设普及率低，飞象工业互联网平台接入中小企业增长量不稳定、未组建“技改专项贷”工作专班、项目储备工作不到位、中央和市级经济和信息化专项补助资金及“专精特新”制造业企业补贴未及时兑付、智慧园区平台系统安全生产管理等5大功能模块自建成后未使用、中移物联网OneNET工业平台二级节点违规开展标识服务的问题，相关单位已通过印发《关于做好工业互联网标识应用推广工作的通知》、组织三大运营商走访区内企业、逐步提升5G内网普及率、形成定期备份机制、督促企业尽快取得互联网域名注册服务机构许可资质、建立“技改专项贷”工作专班、支付相关企业补助资金、关停智慧园区平台推动数字重庆建设等方式进行整改。

三、紧扣除险固安，围绕有效防范化解重点领域风险的审计查出问题整改情况

（一）区属国有企业资产管理情况专项审计调查。关于项目未及时办理竣工决算、战略性投资项目占比高、未完成抵押登记手续支付投资款、应收债权、委托贷款本息、出借资金、预付款存在损失风险、预付土地征收款，造成资金占用的问题，相关单位正在通过开展竣工结算、印发《区属国有资本投资基金管理办法》、严格控制母基金参与项目直投、严格控制战略性投资项目、向区法院提起诉讼追回款项、完善内部制度、定期对资金出借业务进行审计、与开发商签订了补充协议等方式推进整改。

（二）区属国有企业财务收支审计。关于会计核算不及时不完整、收入成本未按配比原则确认、虚增费用、补充协议签署显失公平、擅自调整资金用途造成资金多支付、未建立公司治理结构、未严格执行公务用车租赁报备程序的问题，相关国有企业已通过准确核算收入支出并调整账务、强化内控制度、加强协议审核、完善国有企业法人治理结构、严格履行公司内部审批程序、完善报备手续等方式完成整改。

四、紧扣富民利民，围绕持续增进民生福祉的审计查出问题整改情况

1．（一）南岸区2022—2024年度殡葬领域管理情况专项审计调查。关于区殡葬服务实施建设“十四五”规划未落地、未经审批处置国有资产、公墓墓位管理费专户管理不规范、集体土地出租未采取公开招投标、未经农村集体经济组织决策决定购置重要资产和重大投资项目、向不符合条件对象违规销售墓位、公益性墓位（格位）占比不达标、高中低档墓位设置不达标、墓位销售数与实际数不一致、超范围销售公益性墓位、未按要求核定殡葬非基本服务项目收费目录、事业编制人员违规担任企业法人的问题，相关单位已通过编制《重庆市南岸区殡葬实施专项规划（2025-2035年）》、车辆处置残值划转给陵园、召开评审会议、督促指导相关镇政府对所辖公墓单位健全完善集体经济组织管理办法和财务管理制度、联合印发《关于深化殡葬领域等农村集体“三资”管理突出问题专项整治的通知》、印发《南岸区公墓管理指引》、督促各公墓机构将后续公益性墓位提供情况及改造情况上报、高中低档墓位按规定比例设置、墓位情况及价格情况公示上墙、对违规对外销售墓位开展立案查处并没收当事机构违法所得、联合印发《关于重新核定南岸区莲花堂殡仪服务站非基本服务收费项目的通知》、《关于重新核定重庆市江南殡仪馆非基本服务收费项目的通知》及《非基本服务收费项目目录》、重新核定非基本服务项目、将1家陵园整体移交国有企业等方式进行整改。

（二）2021—2023年中小学教育系统建设管理专项审计调查。关于“十四五”规划要求应开工项目未开工建设、未合理安排维修改造等小型项目资金计划、未严格执行政府采购法、基建管理办法及内控管理制度、违规将1个项目的专项资金转入实体账户、2所学校一般债券资金未及时使用、薄改项目未按计划时间开工或购置设备、8所学校12个项目未及时拨付工程款、2个已竣工并办理结算的项目结余资金未及时统筹、限额以下维修改造等建设项目发包不合规、部分项目合同签订不规范、部分学校未严格履行合同、2个新建项目结算资料与实际不符、部分限额以下项目现场管理不规范、部分项目未按规定办理结算、部分项目未履行基本建设程序的问题，相关单位已通过向区政府报送《南岸区教育事业发展“十四五”规划中11个新建学校未按计划开工的具体情况分析及建议》、推动项目启动建设、强化年度维修维护项目计划申报审批制度执行、指导各学校对日常零星维修维护采取计件式服务采购压减维修维护总量、督促基层学校严格按照《南岸区教育系统基本建设管理办法（试行）》进行政府采购和公开招标并完善更新内控制度、结余资金上缴区财政、二级账户清理、将未及时使用的债券资金退回区财政、开展培训、完成4个项目结算审计、办理施工许可证或提请主管部门提前进行技术支持等方式推进整改。

五、紧扣扩大有效投资，围绕推动重点项目落地的审计查出问题整改情况

（一）区级公共投资建设项目审计。关于4个政府投资建设项目多计工程价款、项目前期决策及管理不到位、基本建设程序履行不到位、招投标管理不规范、合同管理不规范、项目现场管理不规范的问题，相关单位已通过核减工程价款、按政策要求采用清单计价、对设计单位履职不严的情况进行罚款、签订《工程质量保修书》、完善内部工程管理制度、更新完善《项目成本管理办法》、规范招投标管理、对在建项目履约担保情况进行排查、督促施工单位按合同要求购买工程一切险和第三方责任险、按照合同约定支付项目工程进度款、签订补充协议、督促施工单位返工整改、严格按照合同约定履行变更程序等方式进行整改。

（二）城镇老旧小区改造专项审计调查。关于未全面掌握符合条件的改造底数、未合理确定年度改造计划、改造前期意愿征求及现状评估等工作不规范、未按期完成改造项目、重大项目库填报情况与实际不符、未按规定申报专项资金、未及时分解下达专项资金、主管部门监管责任未落实到位、未严格执行基本建设程序、未按规定进行合同管理、项目投资管理不严的问题，相关单位已通过系统核查、方案评审、编制《居民改造意见征求参考清单》、回访调查、统筹项目资金、严格执行绩效目标、加快结（决）算办理、档案移交、督促施工单位承诺现场整改等方式进行整改。

六、紧扣有效盘活，围绕国有资产资金和国有自然资源资产统筹管理的审计查出问题整改情况

（一）国有资产资金统筹管理情况审计。关于固定资产未及时入账、部分资产盘亏盘盈、部分资产未及时下账、部分资产未发挥效益、资产处置不规范、部分资产未按相关规定进行报废处置、二级预算单位及村社资产管理不规范、重点国有企业资产管理不规范的问题，相关单位已通过将房产、电脑等纳入资产管理、补录固定资产卡片及固定资产登记、对街道及下属社区管理固定资产进行全面清查、盘亏资产核销、盘盈资产按规定处置、与企业签订合作协议盘活闲置房产、执勤执法低速电动车清理、督促相关村将镇配发的物品全部纳入固定资产管理、将闲置土地纳入年度资产盘活任务、房屋产权办理、生态文明学院产权移交、签署停车位经营权终止协议、对未确认固定资产进行调整账务处理等方式进行整改。

（二）国有自然资源资产管理审计。关于贯彻河长制不到位、贯彻林长制不到位、设施农用地备案审查把关不严，对不符合备案要求的项目予以备案、枇杷示范园项目使用设施农用地存在未批先建行为、未主动发现上报违规占耕行为、未指导农户和受让方签订统一文本格式的土地流转合同、矿山修复后期管护落实不到位、2022年“两岸青山·千里林带”建设项目后期管护不到位、松材线虫病除治工作未履行森林采伐、焚烧审批手续的问题，相关单位已通过加强对问题河段重点巡查、对拒不整改的及时上报执法部门并配合执法部门督促当事人完成整改、函请主管部门完成项目备案、加强设施农用地使用审查、对重点项目涉及占耕问题积极对接主管部门核实项目用地红线范围和手续完善情况、督促村股份经济合作联合社与相关农户签订补充协议、加强各村业务培训和政策指导、安排工人对采石场进行苗木补植、督促相关村按合同约定进行苗木补植、伐除杂草等后期管护、办理采伐证及野外用火证等方式完成整改。

针对未整改问题，区审计局将加大审计整改跟踪督促检查力度，督促被审计单位及时制定审计整改工作方案、明确整改时限、逐条逐项整改到位，并推动举一反三，建章立制，努力实现标本兼治。下一步，区审计局将全面贯彻落实党的二十届四中全会精神，按照区委、区政府工作要求，把落实全会重大决策部署与履行审计监督职责统筹结合起来，做好审计整改“下半篇文章”，切实把监督成果转化为治理效能。