2021年10月21日，南岸区十八届人大常委会四十二次会议听取和审议了南岸区2020年度区级财政预算执行及其他财政收支工作报告，对审计查出问题整改工作提了明确要求。区政府对此高度重视，及时部署推进整改工作。各镇街、各部门、有关单位切实履行审计整改主体责任，审计机关加大督促整改工作力度，整改效果较为明显。2022年4月27日，南岸区十九届人大常委会第二次会议对整改落实情况报告进行了审议。

根据《中华人民共和国审计法》《重庆市预算审查监督条例》等规定，按照南岸区委、区政府和市审计局的要求，南岸区审计局对2020年度区级财政预算执行及其他财政收支审计查出问题的整改情况公告如下：

一、财政预算执行相关审计查出问题整改情况

（一）区级财政预算执行及决算草案审计查出问题整改情况。关于滞留“三金三乱”资产处置等收入的问题，相关单位已将资产处置等收入上缴区财政。关于全额拨款事业单位未纳入预算管理、预备费使用不合规、预算编制不完整、不细化、直编预算分配不及时、预算编制基础信息不规范的问题，区财政局已将全额拨款事业单位纳入预算管理、严格控制预备费支出范围、加强预算编制管理。关于专项资金分配使用不及时、不符合条件的企业获得专项资金补助的问题，区财政局会同相关主管部门进一步细化项目预算并加快资金拨付力度，涉及资金已完成分配；区经济信息委已加强项目审核，严格按规定兑现企业补助资金。关于存量资金未及时统筹的问题，区财政局已将结转2年以上的专项资金全部收回区财政统筹使用。关于国有企业代政府出借资金给非预算单位的问题，区国有企业已收回贷款利息803.33万元，将继续加强贷款本金的催收。

（二）区级部门及街道预算执行审计查出问题整改情况。关于预算编制和预算执行的问题，相关单位在编制年度预算时尽量准确预估当年结转结余、细化专项经费等并编入预算，同时，应交未交结余资金和非税收入已上交区财政，下一步将规范专项资金管理，确保专项资金按规定用途使用。关于资产管理方面的问题，相关单位已进行账务调整，加强资产管理，确保账实相符。

二、重大政策措施贯彻落实情况审计与中央和市级重大项目审计查出问题整改情况

（一）重大政策措施贯彻落实审计查出问题整改情况。

1．关于新增财政资金直达市县基层直接惠企利民情况专项审计方面的问题。区财政局已收回工程资金及疫情期间减免的房租补助重新安排、联系市财政局拨付贴息资金、取消重复挂接；区应急局已归垫违规支出资金；经开区经发局、区卫生健康委已设定绩效目标。

2．关于支持中小微企业发展相关政策措施落实情况专项审计方面的问题。区住房城乡建委已督促施工单位补缴农民工工资保证金、已完成易地建设费的追缴；区经济信息委已将中小微企业发展专项资金拨付至企业。

3．关于清理拖欠民营企业中小企业账款审计情况方面的问题。区经济信息委已按照全区清欠工作方案，坚持每季度召开专题会议，制定化解存在分歧账款的具体措施和方案。

（二）重大项目跟踪审计查出问题的整改情况。针对部分项目计划任务执行不到位的问题，相关单位加快完成征地拆迁、调整建设模式、调整规划，现两个项目已完成建设，一个项目正在建设实施，两个项目已取消建设并纳入远期计划。针对项目建设管理不规范的问题，有关单位健全内控制度，加强招投标管理，将品牌不符合合同要求的材料及时更换。针对部分项目资金管理不规范的问题，有关单位已取消计提奖金，并调账处理，区财政已重新安排闲置的中央专项资金。

三、区级公共投资建设项目审计查出问题整改情况

7个政府性投资建设项目核减工程投资额5,582.87万元，各建设单位已按审计决定执行，核减项目造价，并进行了调账处理。

针对部分审计项目存在的建设程序执行不到位，以及前期管理、招投标管理、合同管理、变更管理、现场管理、财务管理等方面不规范的问题。项目业主今后严格执行项目基本建设程序，加强项目结（决）算审核，进一步规范招投标、合同管理和变更管理，涉及参建方责任的已按合同约定处理，需报告或请示上级的问题，已按审计要求报上级部门。

四、其他重点领域审计查出问题整改情况

（一）区属重点国有企业审计查出问题整改情况。全年审计区属重点国有企业2个，针对企业盈利能力弱、出借资金未按时收回、应收未收租金、账目处理不规范等问题，相关公司已积极盘活现有资产，通过转型升级提高盈利能力；质保金和工程进度款已全额抵扣借款；提出优惠扶持政策，并及时催缴欠租；调账处理并上报区国资委。

（二）南岸区学前教育政策落实情况专项审计查出问题整改情况。针对幼儿园建设及后期工作推进不及时的问题，区教委积极推进幼儿园开工建设及竣工移交工作，并与相关部门建立长效联动机制等举措。针对教师队伍建设存在不足的问题，区教委开展上岗资格培训，确保教师保教人员资格准入制度落到实处；加强编制动态管理、优化事业单位编制结构，健全非在编教师待遇保障机制，逐步提高非在编教师待遇。关于幼儿园资源配置不均衡的问题，区教委对有条件的幼儿园进行改扩建、区域分流、增设班级，逐步消除大班额现象，解决学位资源紧张的问题。

（三）南岸区住房和城乡建委系统建设管理审计查出问题整改情况。针对建设行政审批改革的推进和落实不到位的问题，相关单位已加强内部流程管理，规范使用“挂起”功能，确保审批及时性和准确性。针对建设行业监督管理不规范的问题，主管部门通过加强执法检查力度，建章立制规范行业管理。针对房地产行业管理调控不到位的问题，相关主管部门对于有关企业已按照相关规定处以罚款。针对行政执法履行不到位的问题，相关单位对违法事项，统一开据了《行政执法建议书》，并转交主管部门处理。针对信息化建设和网络安全管理制度不健全的问题，相关单位修订完善了《区住房城乡建委网络信息安全管理制度》，并组织完善相关手续。针对重点专项资金管理使用不规范的问题，区财政已及时下达项目资金，将闲置资金统筹用于同类建设项目。

（四）固体废物污染防治专项审计查出问题整改情况。针对固体废物污染防治政策执行与综合管理不到位问题，相关主管部门已按要求编制规划，建设固体废物信息化管理系统便于登记管理及审核，同时加强部门协作，提高综合管理效能，日常监督与执法检查相结合，督促指导企业落实环境保护相关规定。针对一般工业固体废物、危险废物、建筑垃圾监管不到位问题，相关主管部门开展现场核查,督促企业落实固废贮存场所“三防”措施，督促园区外污染工业企业及时关闭、搬迁，减少危废的产生，并通过专项排查、执法监督、培训宣传等方式提升企业危废规范化管理水平，规范建筑垃圾处置核准审批流程、督促消纳场加强管理、待建土地实行全封闭管理、防止违规乱倾倒建筑垃圾问题发生。

（五）优化营商环境政策落实情况专项审计查出问题整改情况。针对任务分解不到位、区域评价工作进度慢、行政许可事项未完全实现网上办理、政务服务平台建设应用不完善等问题，相关单位已修订政府投资管理办法、加大政策推送力度、积极对接市级部门、委托第三方机构开展评价工作、优化企业办事流程、推动电子证照和电子签章应用。

五、部分问题未整改到位的原因及下一步措施

1．关于区级财政预算执行及决算（草案）审计未整改的问题。区城建集团代政府出借资金给非预算单位的问题。因市级学费返还未到位，截至2022年2月底，重邮物业公司仅归还贷款利息803.33万元，区城建集团将继续加强催收贷款本金。

2．关于区级公共投资建设项目审计未整改的问题。南岸区电子信息产业标准厂房项目多计土地成本2,397.94万元及因未收回该笔垫付款项，导致产生大额利息，增大公司管理成本的问题，因该项目是原“一套班子、两块牌子”管理期间实施的项目，原管委会与公司之间因历年费用往来存在差异，导致目前无法就该笔费用明确是否已经支付，暂未整改到位，下一步茶园建司将进一步对接区财政局，理清土地成本往来情况，早日完成整改。

3．关于其他重点领域审计未整改的问题。南岸区住房和城乡建委系统建设管理审计项目，向辅路二期道路工程因进度缓慢，未按期开工，市级专项资金未及时使用的问题，截至2022年2月底，重庆市南坪现代服务业聚集区建设发展中心已协调开展项目方案审查、初步设计、轨道保护方案设计、轨道保护初步设计等后续手续的相关设计和编制工作，以节约项目用时，预计2023年可达到开工条件。

针对上述问题，区审计局已书面发函督促相关单位加快审计整改。下一步，建议相关被审计单位及时制定审计整改工作方案、明确整改时限、逐条逐项整改到位；相关主管部门指导督促被审计单位在规定时限内完成审计查出问题整改工作；区审计局跟踪检查审计整改情况，核实相关单位的整改措施和整改效果，并会同区人大、区委区政府督查办等加大督促整改力度，促进未整改问题早日整改到位。